上海商业保理公司注册条件 什么是保理应收账款风险

[摘 要]应收账款保理是指企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件下，转让给银行，以获得银行流动资金支持从而加快资金周转的一种资金融通方式。应收账款保理就企业而言能够加快企业资金周转，减少企业应收账款的管理负担，减少坏账损失和降低企业的经营风险，因此从近年来发展趋势看，应收账款的保理业务存在巨大的发展潜力和经济效益。面对如此庞大的市场，如何抓住机遇，掌控市场动脉，加强创新完善保理服务，是目前我们所应正视的问题。

[关键词]应收账款保理 业务 应用 解析

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）16-0281-01

一、我国应收账款保理业务发展中存在的问题

1、相关金融机构及保理公司对保理业务宣传不够，市场渗入不深

从目前中国保理业务发展情况看，企业及民众的认知度不高，由于相关保理商对客户群体的推荐介绍不够深入，新型金融服务产品疏于大力推广，保理业务一直默默无闻，许多企业经营者、业务员不够了解保理，对于他巨大的用途更知之甚少。银行服务对象范围较小，一般以信用等级较高的企业作为重点客户。目标客户大多是大型国有企业和上市公司，这些企业一般银行信用等级较高，一些规模小的企业很难使用保理进行应收账款融资。此外由于保理商对保理产品宣传推介疏忽，宣传不够系统，不够深入全面，使保理业务普及性低，人们认知可度低，如深闺小姑娘，处在深闺无人识。很多企业经营者、业务员对保理了解少之甚少，在选择贸易支付方式时， 很少有人主动提出以保理方式进行， 即使有少数保理商提出， 最终也因对保理的不了解而落空。

2、保理人员专业性不强

我国应收账款保理由于处于初级阶段，还没有特别专业的保理公司，一开始是由商业银行开展保理业务承担保理商的角色。从国外保理业务发展经验看，银行承担保理业务常存在很多问题，常制约保理业务发展。银行很多时候将银行传统的授信模式和衡量风险的标准用在保理业务中，把保理简单的看做一种普通的金融产品，因此使保理业务失去了其特有的灵活性。而且滞后的基础设施和教学水平，一定程度限制保理人员素质提升，导致保理人员的专业素质相对较低，缺少全面的前瞻性的国际视野，先进的信息化技术不能高效的运用于保理中。

3、法律制度不完善，国内缺乏相关的法律法规

目前，我国保理业务完全是按照国际保理商联合会（FCI）所颁布的有关规则和规定进行的。其实，早在1992年我国就开展了国际保理业务，并且已加入了FCI（国际保理联合会），也接受了《国际保理惯例规则》和《国际保理服务公约》的相关规定，但受我国国情的制约，目前我国保理业务还没有形成与国际类似的信用证结算方式及完善的法律保障体系

4、我国保理业务起步晚，缺少大型国际交流平台

我国保理业务起步晚，处于初级阶段，由于国家相关政策保护缺乏，相关法律不健全，企业信用差，社会信用体系不健全等一系列因素影响了国外保理商进入中国市场的积极性，制约了我国保理与国外的交流学习。国家级企业经营者对保理的不够重视，教学对保理缺乏系统的学习科目，很多经济交流平台，但忽略了保理或者说在保理交流中占的比重小，如国际有各种论坛，我国也可以开展一个国内各大企业与欧美传统的保理国家进行定期交流学习。

5、企业信用基础差，社会信用体系不健全

我国目前还没有建全的信用体系，并且国内银行及各种非金融保理公司控制风险的水平还处于较低水平，因此国内银行及保理公司现阶段主要开展有追索权的保理，对于无追索权的保理业务也就甚少开展。目前，我国保理业务对那些渴望资金帮助，但条件不能满足保理商要求的中小企业漠视，而保理商主要以少数资金实力雄厚的大型国企和上市公司为目标客户。由于保理业务要求过高，致使本来融资就困难的中小企业不能很好的运用保理业务融资，阻碍了中小企业更大的发展。因此信用体系不健全是制约我国保理业务发展的一大问题。

二、我国发展应收账款保理业务的对策及建议

1、建设专门的保理业务服务咨询机构，大力宣传应收账款保理业务

随着市场经济的发展，竞争激烈，专业的部门机构有着更强的竞争力和生命力，基于我国保理业务在企业及民众贱人制度不高，保理公司应建立更加规范专业的咨询服务部门免费提供咨询服务，对各类客户人群制定专门的服务机制，进行业务宣传，开展各类讲座，开办企业培训班，上门宣传讲座，可以适当实施尝试期试用优惠费率等手段，让更多企业了解保理业务，并选择保理业务，以发挥保理业务的优势作用，是保理业务这个新型融资工具更加深入人心，更好的服务与企业。

2、加大保理业务专业人才建设的投入

保理业务员素质的好坏，决定了保理业绩的数量与质量。保理商要以建立一支有良好职业道德、专业化的保理以及资信评估专业的队伍为目标。保理业务员素质要求高，高超的专业素养和一口流利的外语只是基本要求。保理会涉及很多领域，因此也要求保理员熟练掌握所涉到的法律知识，也要有观察国际形势变化的国际视野，随时了解国际公约和国际惯例法规。保理商应结合实际，灵活运用，制定符合我国国情的资信调查方案。因此保理商应加大投入，加强保理人才队伍建设。

3、制订并健全符合我国国情的应收账款保理业务的法律体系

如果把市场经济比作一匹狂奔的马，那么法律就是马的缰绳，常言道一匹脱了缰的马必将给社会带来极大的麻烦。因此良好规范的法律法规能调节市场经济中产生的乱象，平衡经济主体权利义务关系，维护市场经济主体的权益。我国应收账款保理起步晚，法律规范还不成熟，关于保理业务的立法几乎处于空白状态。不过近几年随着经济的不断发展，保理越来越受关注，保理相关法律正不断完善。但是我国法律关于保理业务的实际操作仍缺乏更有效的保护，还有一些缺陷。因此，我国相关部门应参考借鉴国际公约以及国际保理联合会的规则制度，结合我国基本国情，制定符合中国保理发展的业务操作流程和法律法规。同时，国家还应该重视并制定、完善与保理配套使用的法律法规。保理涉及到的中介担保、银行支付结算方式等领域，应加强法律保护其正常运行。

4、建设与国外先进保理业务国家的合作机制

保理起源于欧美，并于欧美得到发展壮大，中国只兴起十余载，显然欧美拥有更先进完善的保理服务技术。因此，我国还需学习并借鉴欧美的先进理念和丰富的技术手段。中国经济正在蓬勃崛起，拥有巨大的市场，出于起步阶段的保理业务，存在无穷的上升空间。我们可以和欧美国家创建合作平台，我们提供市场，欧美国家提供先进的保理服务技术，互助互利，合作共赢。首先，国家应该给予一定的优惠政策，放宽西方国家保理公司进入我国市场的条件。其次，国家高校应该开展专门的保理专业，与外国高校或一些大型保理公司建立合作机制，定期进行学习交流，培养专业的保理人员。最后建立中外合作的保理业务促进园区，积极促进我国保理业务发展，研究符合我国国情的保理服务机制。我相信，中国巨大的市场和经济实力和西方国家成熟先进的保理服务理念，中国企业依托国外的保理技术发展并促进本国保理发展，西方国家依托中国巨大的市场提升经济，会擦出双赢的火花。

三、结语

中国正处于经济发展的关键时期，经济转型是国家目前最重要的工作方向，因此也存在着巨大的机遇。应收账款保理业务只要抓住机会，搭上经济转型的末班车，加强企业信用建设控制企业坏账风险；学习并借鉴外国经验，探索开展保理业务新模式；全面建设保理业务发展的法律法规，规范保理市场秩序；国家政策加大对保理业务的资金投入，提高专业管理的水平；加强行业自律，增强同业交流与合作，使其加快转型，改进存在的问题，必将得到大发展。

作者简介

陈雪梅，1980年2月生人，从事审计行业十年，先后任职于两家融资租赁公司风控经理，目前任上海摩山保理公司任风控经理。