李桃德

在当前经济全球化和科技进步不断加快的形势下，关注国企改革，推进国有企业的发展，对于增强国有企业的活力和国有经济的控制力，建立社会主义市场经济体制促进经济持续快速健康发展，提高人民生活水平，保持安定团结的政治局面，巩固社会主义制度，具有十分重要的意义。

一、国企改革30年的艰难历程回顾

大致四个阶段：

第一阶段是放权让利式的改革。主要是在国家保持所有权不变情况下，不同程度下放经营权。比如先后试行了利润留成制度和承包制等。当时的改革首次打破了国营企业只是国家政府机关的一个附属物的模式，调动了企业生产经营的积极性，企业的活力有所增强，中国经济出现了恢复性增长的良好态势。但承包经营责任制的企业分配向个人倾斜，包盈不包亏，助长了企业重生产、轻投资、拼设备等短期行为。同时，企业承包制按一户一率，企业不能公平竞争的弊端也日益暴露出来。

第二阶段是到了1984年中后期对国有企业进行股份制改造，推行产权制度改革，通过产权多元化推进产权明晰化，实行公有制实现形式多样化等改革。

第三阶段是邓小平南巡讲话以后，对国有经济进行战略性调整，就是国有企业能搞好的就保持，搞不好的国有企业就退出。但当时这种“抓大放小”的做法，被很多地方政府理解成为所谓“退出”就是简单的破产倒闭，不仅造成了国有资产的大量流失，而且还造成今天很多乡镇乃至县市不再存在国有企业的局面。

第四阶段是2003年党的十六届三中全会要求要进一步增强公有制经济的活力，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。这一阶段的国企改革主要从五个方面加快推进：一是加大股份制改革力度，通过股权置换、相互持股、引入战略投资者等方式加快产权主体多元化改革。二是积极稳妥地推进股权分置改革，基本完成股权分置改革任务，消除了阻碍股份制健康发展的制度弊端，促进了上市公司的迅速发展。三是建立完善的董事会，引入外部董事制度，规范公司法人治理结构。四是主辅分离、辅业改制。在分离办社会职能的基础上，将企业的辅业从主业中分离出去，突出主业发展，将辅业资产进行整合改制。五是继续实施政策性关闭破产。

总之，经过30多年的探索和实践，我国国有企业改革总体上是不断深入的，企业经营机制也发生了根本变化。国有资产总量逐步壮大、质量显著提升，一批具有国际竞争力的大企业、大集团不断涌现，国企改革总体上取得了历史性成就。当然，面对日益激烈的国际国内竞争形势和不断开放的市场环境，国有企业改革发展中还存在国有经济布局不合理、产业发展不够平衡、公司法人治理结构不完善、企业活力不足、部分垄断领域改革严重滞后等诸多问题。

二、本轮国企改革应注意的问题

（一）要切实加强改革前的调研工作，真正摸清底数

各级国资委和国有企业既是国企改革的主体，也是国企改革的客体。在国企改革过程中，摸清底数是搞好国企改革的前提。只有搞好改革前的调研，才能提高改革的预判能力，才能进一步研究制定改革方案，分类实施，分步实施，积极稳妥推进改革。总的来说，笔者认为好的国企改革应该符合以下四项要求：一是要合理合法合乎党和国家政策要求，二是要合乎本企业及其当地的实际情况及职工群众的生活需要，三是要尽可能少的危害到自然环境、社会、以及人民群众自身的利益，四是要尽可能去除主政者个人及其小团体私利而有益于大多数人而不是相反。

（二）要搞好顶层设计，加强宏观指导，又不能“一刀切”

在历次国企改革中，中央发布的一系列指导精神就是顶层设计，就是宏观指导。但执行者往往没有经过深入研究分析、联系实际，只是按照文件精神的表面意思执行，甚至方式有时简单粗暴。比如在我国国企改革的第三阶段提出的“抓大放小”，被部分地方政府简单的理解为保持好的国有企业，让不好的国有企业直接倒闭。不仅方式简单粗暴，而且造成了国有资产的大量流失。

（三）要采取切实有力综合措施，防止国有资产流失

在以往的几轮国企改革中，都往往出现理论上与实践上的悖论，即国企改革的主旨本来是要将国企中的那些不良企业，通过改革改制将它们搞好搞活；但现实和实际情况则是，某些地方或国企则是热衷于改造那些本来很好的国企，将它们实施民营化，甚至是以很小成本和价格就贱卖给了某些私人或民营企业。于是，造成国企的资产大量流失。这种国有企业改革过程中造成资产流失的问题，是国企改革中非常关键的事情，这个事情处理不好，不仅仅会影响到国有企业改革自身，而且更会影响到各级政府（比如各级国资委）的声望，还会影响到整个改革的前途。因此，在本轮新的改革过程中，在坚持大的改革目标与方向不变的前提下，要结合各自实际及时调整小的目标和方向，制定新措施，规范其操作，只有这样才能尽量避免造成新的国有资产的大量流失。

三、对发展混合所有制经济的几点对策建议

（一）要进一步完善国有资产监督管理体制

要以“管资本”为主加强国有资产监督管理，逐步构建“国资分类监管-资本投资运营-企业市场化经营”的分层监管体制。在“国资分类监管”层，按照竞争性业务与非竞争性业务分开原则，对国有企业进行兼并重组，成立一批专注经济职能或社会职能的国有资本投资运营公司，在国有企业的经济目标和社会目标之间建立“隔离层”，实现不同资本投资平台经营目标单一化，把对国有经济的优化布局和对国有企业的直接监管落实到对投资平台的布局和监管上。

（二）要在优化国有资本布局的基础上，进一步完善分类监管

坚持国有经济“有进有退，有所为有所不为”，按照“少而精、大而强”的原则，继续推进国有经济布局和结构的战略性调整，在竞争性领域逐步取消对国有企业的不当保护，在竞争中实现优进劣退，推动国有资本继续向重点行业和关键领域集中，向优势企业集中。完善分类监管，对竞争类企业，坚持市场化改革方向，放开市场主体准入，减少政府保护和行政干预，以经济利益最大化为目标，重点监管结构调整和资本回报水平，通过经济增加值、平衡计分卡等考核方式，引导企业把经济效益和长远发展放在首位，实现国有资本保值增值。对公益类企业，可以采取国有独资形式，把社会效益放在首位，着重从提供公共服务和公共产品的成本控制、服务质量等方面进行监管，加强产业规制，通过经营信息公开引入社会监督。对兼具竞争性质和公益性质的企业，以及自然垄断类企业，要通过网运分离、业务剥离，实现竞争性环节与公益性环节分开，分别纳入竞争类企业或公益类企业实施监管。

（三）要提高国有资本流动性，完善公司法人治理结构

进一步深化国有企业股份制公司制改革。具备条件的国有企业可通过增资扩股、收购资产等方式，尽快实现整体上市，实现产权多元化；不具备整体上市条件的也要积极推动主业资产上市，或通过产权转让、交叉持股等形式引入战略投资者，加快股权多元化改革步伐。加强以董事会建设为核心的内部治理，逐步建立以外部董事为主的董事会，建立规范的董事会议事规则、决策程序和责任追究机制，使董事会成为企业经营决策和管理层选聘激励的权责主体。实行累积投票制度，公平保护小股东权益，提高非公有制资本参与国企改革的积极性。扩大监事会权利，实行强制性的公司信息披露制度，确保监事能够获得准确和充分的信息。坚持市场化改革方向，充分发挥资本市场作用，利用兼并、收购、重组、破产等机制实现企业优胜劣汰和对经理人员的约束；加强职业经理人市场建设和中介机构培育，建立包括信用评估体系和企业家素质评估体系在内的市场评估体系，推动建立声誉机制；强化利益相关者监督和社会舆论监督，不断完善全方位的外部治理机制。

（四）要做好相关配套工作，为国企混合制改革创造良好条件

加快发展多层次资本市场，提高企业直接融资比例和股权流动性，建立强制分红和强制回购制度，为发展混合所有制经济创造良好制度环境。探索党管干部原则与市场化选聘企业负责人相结合的有效途径，加大社会化选聘力度，实行经营目标契约化管理。通过经营者持股、员工持股计划、股票期权等方式，把高层管理人员和核心人才的薪酬激励与公司长期利益挂钩，推动企业长远发展，真正建立起经营者能上能下、人员能进能出、收入能增能减的市场化用人机制和激励机制。进一步完善社会保障体系，拓宽职工安置渠道，多方筹措改革成本，彻底剥离国有企业政策性、历史性负担，扭转国有企业不利的竞争地位，为包袱沉重的国有企业吸引非公制资本参与改革、公平进入市场创造条件。加强国有产权管理和财务监督，完善企业内控体系和风险预警防范机制，国有资产对外转让应当遵循公开、公平、公正原则，在依法设立的企业国有产权交易机构公开进行，防止国有资产流失。

（作者单位：兖矿东华集团有限公司）